Налог на машины в Испании
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на машины в Испании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог в Испании на транспортные средства механической тяги обязаны уплачивать непосредственно владельцы транспортных средств (легковых автомобилей, фургонов, мопедов и мотоциклов, автобусов, грузовики, тракторов, трейлеров и прочих грузовых автотранспортных средств), подходящих для передвижения по государственным дорогам, любого класса и категории. На велосипед данный налог не распространяется.
Расчет налога на транспорт в Испании осуществляется в зависимости от типа транспортного средства. Владелец транспортного средства 1 января обязан уплатить всю сумму налога, даже если в скором времени планирует продажу или обмен транспортного средства.
Если автомобиль регистрируется, к примеру, 15 апреля, то владелец должен заплатить сумму налога за три триместра. Если автомобиль снимается с учета, а налог оплачен за весь год, то можно потребовать возврата оплаты, например, если автомобиль снимается с учета 15 апреля, можно просить возврат налога за три триместра.
Льготы при уплате налога на транспортное средство в Испании
1. Транспортные средства, имеющие историческую ценность, в соответствии с Королевским указом 1274/1995 от 14 июля, а также транспортные средства, с года выпуска которых прошло как минимум 25 лет, могут пользоваться льготой в 100% при оплате данного налогу.
Для использования данной льготы транспортное средство должно соответствовать определенному уровню по своей сохранности, т. е. должно быть реставрировано, для того чтобы считаться исторической ценностью и быть выставленным на какой-либо выставке.
Мэрия Барселоны, к примеру, может также затребовать соответствующую аккредитацию, чтобы присвоить транспортному средству статус исторической ценности.
Смена владельца или снятие с учета транспортного средства
Если владелец транспортного средства продает либо перерегистрирует транспортное средство на другое лицо, у него есть 10 дней для того, чтобы уведомить региональный Департамент дорожного движения. Если продажа автомобиля осуществлялась между двумя физическими лицами, то вместе с документами на автомобиль новому владельцу должны передать данные об оплате налога на транспортные средства механической тяги. Когда в качестве покупателя выступает юридическое лицо, необходимо также запросить временное снятие с учета в Департаменте дорожного движения. В том и другом случаях транспортное средство не может быть использовано по своему предназначению до тех пор, пока свидетельство о регистрации ТС не будет переоформлено на нового владельца.
Временное и окончательное снятие с учета ТС осуществляется в региональном Департаменте дорожного движения.
Транспортные налоги в Испании: сколько платить и можно ли сэкономить?
Переехав на ПМЖ в Испанию, вы наверняка захотите обеспечить себе большую мобильность при помощи личного автомобиля. На машине удобнее перемещаться по стране, доставлять домой крупные покупки из гипермаркетов, да и просто ездить по идеальным испанским дорогам — одно удовольствие.
Рано или поздно потребность в личном авто утверждается окончательно и тогда перед эмигрантом встает непростой выбор. Можно приобрести новую машину в Испании, можно выбрать подходящую модель на рынке подержанных авто, а можно вовсе привезти собственный автомобиль из страны убытия. И какой путь вы бы ни выбрали, не стоит забывать про испанское законодательство, согласно которому, для перемещения автомобиля по территории страны, на него должны быть уплачены все транспортные налоги. Именно о них мы сегодня и поговорим.
Смена места жительства
О смене места жительства в обязательном порядке необходимо оповещать региональный Департамент дорожного движения, при этом очень важно указывать реальное место жительства, для того чтобы получать все уведомления как от мэрии, так и от Департамента дорожного движения.
От уплаты налога освобождаются некоторые транспортные средства.
1. Официальные транспортные средства государства, автономий и местных властей, предназначенные для национальной обороны или гражданской безопасности.
2. Транспортные средства дипломатических представителей, консульских учреждений, дипломатических агентов и работников консульства, ввезенные из соответствующей страны и зарегистрированные на территории Испании. В том числе транспортные средства международных учреждений с офисом в Испании, если сотрудники или члены имеют дипломатический статус.
Обязательства налогового нерезидента
Основное отличие налогового нерезидента от резидента в том, что ему предстоит оплачивать только те налоги, которыми облагаются доходы, полученные на территории Королевства. Если иностранец владеет собственностью в Испании, ему также придется оплачивать налог на недвижимость, как и налоговому резиденту.
Основной список налогов для нерезидента выглядит следующим образом:
- Подоходный налог по фиксированной ставке в 24 %.
- При владении недвижимостью стоимостью свыше 700 тыс. евро – налог на роскошь по прогрессивной ставке от 0,2 до 3,5 %.
- Единый налог на недвижимость – от 0,3 до 1,1 % от кадастровой стоимости объекта.
- Налог на дивиденды – 19 %.
- Роялти – 24 %.
В чем различие налога на роскошь в Испании для резидентов и нерезидентов?
Необходимо помнить о существовании ключевых различий в применении налога на роскошь в Испании для резидентов и нерезидентов Испании.
Резиденты
Резиденты Испании получают налоговые льготы в размере 300 000 евро для основного места проживания. В том случае, когда супруги владеют домом или квартирой совместно, они получают дополнительный вычет в размере 300 000 евро. Налог на роскошь в Испании для резидентов рассчитывается на основании совокупного дохода налогоплательщика не территории всех стран, а также после оформления всех вычетов и льгот. Налог можно оплатить в местном офисе налоговой службы Испании. Кроме того, максимальная ставка установлена на уровне 60% от совокупного налогооблагаемого дохода в Испании.
Налог на прибыль юридических лиц
Аналогом налога на прибыль для физических лиц в Испании является корпоративный налог для компаний. Его ставка также дифференцирована: новые компании платят всего 15 % (на протяжении двух лет), для остальных компаний стандартная ставка составляет 25 %. Для предприятий и бизнес-проектов, имеющих ежегодную прибыль свыше 1 млн евро, предусмотрен дополнительный муниципальный сбор. Его ставка рассчитывается индивидуально, в зависимости от того, какой именно деятельностью занимается компания, какие коммерческие площади занимает, а также по иным критериям, принятым в конкретном регионе. Обычно дополнительная налоговая нагрузка для таких организация составляет от 1 до 4 тыс. евро.
Компании, имеющие статус налоговых резидентов или относящиеся к территориям офшорных зон, платят налоги на владение недвижимым имуществом, которая составляет 3 % от оценочной стоимости помещений.
Какие налоги в Испании платит резидент
Выбирая статус налогового резидента Испании, российский гражданин обязан оплачивать все налоги с любых доходов, независимо от того, в какой стране и каким образом они были получены. Физическое лицо должно будет сообщить в налоговую службу обо всех своих активах и имущественных правах как внутри страны, так и за рубежном.
При налогообложении иностранцев, получивших статус налогового резидента, учитываются:
- Активы, размещенные на банковских счетах, владельцем, бенефициаром или уполномоченным лицом которых является налогоплательщик.
- Ценные бумаги и акции испанских и зарубежных предприятий.
- Все виды недвижимости, находящейся в собственности.
- Договоры со страховыми компаниями.
Какие налоги будет платить иностранный гражданин после получения статуса налогового резидента:
- Прогрессивный подоходный налог от 19 до 47 %.
- На прирост капитала / на сбережения – от 19 до 26 %.
- Социальные взносы. Для сотрудников испанских компаний ставка составит 6,35 %, работодатели платят в социальный фонд около 30 %. Также для юридических лиц предусмотрены отдельные страховые ставки за несчастные случаи на производстве.
- На сверхприбыль. Ставка от 2,5 до 3,5 % устанавливается муниципалитетом. Необлагаемая налогом сумма составляет 700 тыс. евро.
- На имущество, полученное в дар или в порядке наследования. Ставка налога дифференцирована, в зависимости от условий вступления в наследственные / имущественные права, степень родства с наследодателем и т. д. Минимальный сбор составляет 7,65 %, максимальный – 34 %.
- Все виды сборов, связанных с приобретением и продажей недвижимости (от 10 %).
- На недвижимость. Ставка назначается муниципалитетом и составляет от 0,3 до 0,9 % для сельской местности и от 0,4 до 1,1 % в городской агломерации.
- На пенсионные начисления – от 8 до 40 %
Испанские власти заинтересованы в привлечении инвестиций в перспективные области экономической, социальной и культурной деятельности. В связи с этим иностранные граждане наряду с испанцами могут подать ходатайство о снижении суммы налога, при условии, что общая сумма предоставленных льгот не превысит 35 %. Льготы предоставляются лицам, имеющим отношение к инвестициям:
- В экономическое развитие и исследовательскую деятельность (размер льгот от 20 до 40 %).
- В экспортную деятельность (25 %).
- В развитие кино, театров и издательскую деятельность (20 %).
- В профессиональное образование (от 5 до 10 %).
- В экологически значимые проекты (10 %).
- Создание рабочих мест для инвалидов (индивидуально).
Фискальная система в Испании традиционна для западноевропейских государств, при этом есть определенные особенности, связанные с наличием специальных экономических зон и автономий, предлагающих благоприятный налоговый климат. Важный момент — налоги в Испании могут иметь разные ставки в зависимости от региона уплаты (это не касается общегосударственных налогов). В целом система налогообложения сбалансирована, обеспечивает возможность выгодного инвестирования иностранного капитала и успешного ведения предпринимательской деятельности в стране. Обо всех легальных способах оптимизации бремени проконсультируют эксперты «Прифинанс».
Отправить заявку
Отправьте запрос прямо сейчас и получите наше индивидуальное предложение!
Особенности транспортного налога
Не так давно власти Испании ввели новый транспортный налог. Согласно новому законодательству, этот налог будет актуален для всех автомобилистов, имеющих технику с механическим приводом.
Основной целью этого нововведения является озабоченность властей загрязнением окружающей среды. Это входит в планы поддержания качества испанского воздуха, разработанные на период 2016-2019 годов.
В соответствии с изменениями, транспортный налог теперь будет привязан не к мощности мотора, а к тому, насколько авто загрязняет окружающую среду. То есть, автомобиль, способствующий загрязнению окружающей среды в большей степени, будет обложен более существенным налоговым бременем.
По мнению автовладельцев, не слишком довольных этим нововведением, этот налог будет вынуждать их приобретать более новые и дорогие марки машин, оснащенные более «экологичным» двигателем.
В зависимости от вида налоговая инспекция страны выделяет прямые и косвенные налоги. Первые налоги уплачиваются с доходов и имущества, полученного всеми законными путями. Вторые касаются гражданско-правовых сделок, НДС, топлива, алкоголя, электричества так далее. По закону каждый налогоплательщик должен лично хранить все поданные в инспекцию декларации не менее четырех лет и по требованию предоставлять их для периодических проверок правильности.
Правила уплаты налогов в Испании отличаются для резидентов и нерезидентов страны.
Для объединения многих разрозненных налоговых нормативных актов и регуляторов, исключения разночтений в Испании в 1992 году был создан единый орган с большими полномочиями – Государственное налоговое агентство.
Советы налогоплательщикам в Испании
1. Прежде чем принимать решение о смене своего резидентского статуса, взвесьте все «за» и «против» и реально оцените свою готовность потенциально получить статус налогового резидента Испании.
2. При первой подаче налоговой декларации на территории Испании обязательно воспользуйтесь услугами профессионального налогового консультанта, надежную кандидатуру которого вам порекомендует ваше агентство недвижимости.
3. Помните о льготах. К примеру, при перевозе имущества в Испанию для иностранцев действует ряд налоговых льгот. Так, не уплачиваются налоги на транспортное средство, приобретенное более чем за полгода до даты переезда. Сохраняйте копии всех счетов-фактур, включая документы на строительные и ремонтные работы. Это поможет уменьшить сумму налоговых сборов, компенсируя расходы на прирост капитала при продаже объекта. Для получения более подробной информации о возможных льготах обратитесь к представителю вашего агентства недвижимости.