Срок подачи декларации по НДС за 1 квартал в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации по НДС за 1 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дата и время отправки декларации, переданной электронно по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), фиксируется оператором ТКС. В течение одного дня плательщику направляется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме декларации.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Сведения о страховом стаже работников
Не позднее 25 января 2024 года организации и ИП должны представить в СФР сведения о периодах работы своих сотрудников в условиях, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии за 2023 год. Для этого компании заполняют и сдают в СФР подраздел 1.2 «Сведения о страховом стаже» формы ЕФС-1. Сведения нужно представить по новой форме, утв. приказом СФР от 17.11.2023 № 2281. Данные сведения необходимо представлять в отношении работников, которые в 2023 году:
- осуществляли работы, предоставляющие право на досрочное назначение страховой пенсии или работали вахтовым методом;
- находились в отпуске по уходу за ребенком в возрасте от 1,5 до 3 лет;
- находились в отпуске без сохранения заработной платы;
- имели периоды освобождения от работы с сохранением места работы (должности) на время исполнения государственных или общественных обязанностей;
- находились в простое;
- имели период приостановления действия трудового договора;
- были отстранены работодателем от выполнения работ.
Сведения о трудовой деятельности работников
До 25 января 2024 года включительно организации и ИП должны представить в СФР сведения о трудовой деятельности своих работников за декабрь 2023 года. Для этого работодатели заполняют и сдают в фонд подраздел 1.1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» единой формы ЕФС-1.
Сведения нужно представить по форме, установленной в соответствии с приказом СФР от 17.11.2023 № 2281. Данные сведения необходимо представить только тем работодателям, у которых в декабре 2023 года произошли следующие кадровые изменения:
- переименование организации;
- перевод работника на другую постоянную работу;
- установление работнику второй и последующей профессии;
- установление работнику иной квалификации;
- переход работника на электронную трудовую книжку;
- подача работником заявления о продолжении ведения бумажной трудовой книжки;
- отмена ранее произведенных кадровых мероприятий.
Стратегии для предотвращения штрафов
Для избежания штрафов за просрочку сдачи отчета о НДС в 2024 году следует применять следующие стратегии:
1. Систематический подход
Важно установить систематический подход к ведению бухгалтерии и отчетности по НДС. Регулярно обновляйте информацию о приходах и расходах, проверяйте правильность оформления и своевременность сдачи отчета.
2. Автоматизация процессов
Используйте специальное программное обеспечение для автоматизации бухгалтерских процессов. Это позволит сократить вероятность ошибок и ускорить сдачу отчетности.
3. Планирование и контроль
Составьте четкий график подготовки и сдачи отчетов о НДС. Определите ответственных сотрудников, следите за своевременным выполнением задач и проводите внутренний контроль качества отчетов.
4. Обучение сотрудников
Обучите своих сотрудников правилам ведения бухгалтерии и заполнения отчетности по НДС. Предоставьте им необходимые инструкции и регулярно проводите обучающие семинары или вебинары.
5. Вовремя вносите изменения
Следите за изменениями в законодательстве о НДС и вносите необходимые изменения в свою отчетность своевременно. Это поможет избежать нарушений при сдаче отчета и предотвратить возможные штрафы.
6. Консультации с юристом или бухгалтером
При возникновении вопросов или неясностей обратитесь за консультацией к специалисту в области налогового права. Юрист или бухгалтер смогут помочь вам разобраться с требованиями законодательства и направить вас по правильному пути.
Соблюдение этих стратегий позволит вам избежать штрафов за просрочку сдачи отчета о НДС в 2024 году и гарантировать себе спокойствие и безопасность в вопросах налогового учета.
Важные даты: до какого числа нужно сдать декларацию в 2024 году?
1 января — начало отчетного периода для предприятий и организаций, выбравших квартальную систему налогообложения по НДС.
15 февраля — последний день представления отчетности и уплаты НДС за 4-й квартал 2023 года для предприятий и организаций, выбравших квартальную систему налогообложения.
28 февраля — последний день представления отчетности и уплаты НДС по результатам 4-го квартала 2023 года для предприятий и организаций, выбравших месячную систему налогообложения.
1 апреля — начало отчетного периода для предприятий и организаций, выбравших месячную систему налогообложения по НДС.
20 апреля — последний день представления отчетности и уплаты НДС за 1-й квартал 2024 года для предприятий и организаций, выбравших квартальную систему налогообложения.
30 апреля — последний день представления отчетности и уплаты НДС по результатам 1-го квартала 2024 года для предприятий и организаций, выбравших месячную систему налогообложения.
Обратите внимание, что если установленная дата выпадает на нерабочий день, последний срок переносится на следующий рабочий день. Следите за сроками и учитывайте возможные изменения в законодательстве.
Срок сдачи годовой отчетности в 2024 году
| Срок сдачи | Вид отчетности | Форма |
| 25 января | Расчет по взносам за 2023 год | Приказ ФНС от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696 |
| Декларация по налогу на сверхприбыль | Приказ ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/676 | |
| 26 февраля | Расчет 6-НДФЛ за 2023 год с приложением справок о доходах | Приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881 |
| Декларация по налогу на имущество за 2023 год | Приказ ФНС от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766 | |
| 25 марта | Декларация по налогу на прибыль за 2023 год | Приказ ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475 |
| Декларация по упрощенке (для организаций) | Приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036 | |
| 25 апреля | Декларация по упрощенке (для предпринимателей) | Приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036 |
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 год (для предпринимателей) | Приказ ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615 |
Основные требования к декларации
Для сдачи декларации по НДС и прибыли в 2024 году необходимо выполнить следующие требования:
1. Сроки подачи декларации: Декларация по НДС и прибыли должна быть подана в течение 30 дней после истечения отчетного периода.
2. Формат декларации: Декларация должна быть представлена в электронном формате и подписана электронной подписью уполномоченного лица.
3. Полнота и достоверность информации: Расчеты и данные, указанные в декларации, должны быть полными и достоверными. В случае выявления ошибок или неправильных расчетов, налоговый орган имеет право провести дополнительную проверку и взыскать штрафы.
4. Соблюдение налоговых ставок и правил: Декларация должна соответствовать действующему законодательству и учетным правилам, а также учитывать актуальные налоговые ставки.
5. Сдача отчетности по электронной почте: Декларацию и сопутствующую отчетность необходимо направить налоговому органу посредством электронной почты или через специальные онлайн-платформы.
Соблюдение указанных требований позволит успешно сдать декларацию по НДС и прибыли в 2024 году и избежать возможных штрафов и проверок со стороны налоговых органов.
Не сдают налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2023 года экономические субъекты на специальных системах налогообложения — УСН, ПСН — и те, кто на ЕСХН получили освобождение от НДС.
Также не отчитываются организации и ИП на ОСН, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, совокупный доход которых не превышает 2 млн рублей без учета налога на добавленную стоимость за три предшествующих последовательных месяца (ч. 1 ст. 145 НК РФ). Но таким юрлицам и предпринимателям сначала необходимо отправить в ИФНС уведомление. Только после принятия такого уведомления налоговой они вправе не сдавать декларацию.
Не предоставляют отчет по НДС и налогоплательщики, которые не вели финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде и не пользовались денежными средствами на своих расчетных счетах. Вместо отчета по НДС они подают единую упрощенную декларацию (ЕУД).
Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году
В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.
Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:
| Отчет | Срок подачи | Порядок подачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | До 28 марта | Электронно через специальную информационно-аналитическую систему |
| Отчет о движении денежных средств (форма № 1220) | До 30 апреля | Электронно через систему «Отчет о движении денежных средств» |
| Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость | До 20 мая | Электронно через систему «Отчет о расчетах по НДС» |
| Отчет о среднесписочной численности работников | До 30 июля | Электронно через систему «Отчет о среднесписочной численности работников» |
Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.
Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.
Новый формат представления декларации
С I квартала 2024 года в связи с изменениями в налоговом законодательстве будет введен новый формат представления декларации по НДС. Это связано с необходимостью упрощения процесса ведения налоговых деклараций и повышения их качества и надежности.
Основным изменением является переход от бумажного формата представления декларации к электронному формату. Теперь налогоплательщики смогут подавать декларацию по НДС исключительно через электронные каналы связи. Это позволит существенно сэкономить время и ресурсы как налогоплательщикам, так и налоговым органам.
В новом формате представления декларации будет использоваться специальный стандарт XML, который обеспечивает удобство и точность передачи информации о налоговых операциях. С помощью XML-формата налогоплательщики будут предоставлять полную информацию о своей деятельности, включая данные о поступивших и выставленных счетах-фактурах, списанных и возвращенных налогах, а также другие детали, необходимые для правильного исчисления и уплаты налога.
Для удобства использования нового формата представления декларации налоговые органы предлагают налогоплательщикам использовать специальное программное обеспечение, которое автоматизирует процесс заполнения декларации и проверку данных. Это значительно упростит процесс работы с декларацией и поможет избежать возможных ошибок при заполнении и подаче документа.
Дата подачи отчетности
В 2024 году дата подачи отчетности по НДС будет зависеть от системы налогообложения, которую использует организация:
- Для организаций, уплачивающих НДС по общей системе налогообложения, отчетность по НДС подается ежеквартально. Даты подачи отчетности в 2024 году будут следующими:
- За I квартал: до 30 апреля 2024 года
- За II квартал: до 31 июля 2024 года
- За III квартал: до 31 октября 2024 года
- За IV квартал: до 31 января 2025 года
- Для организаций, уплачивающих НДС по упрощенной системе налогообложения (УСН), отчетность передается ежегодно. Дата подачи отчетности в 2024 году для таких организаций — до 31 марта 2025 года.
Важно помнить, что указанные даты являются общими и могут быть изменены на уровне законодательства. Рекомендуется обращаться к официальным источникам информации или консультироваться со специалистами для получения актуальной информации о датах подачи отчетности по НДС в конкретном году.
Особенности для разных видов деятельности
1. Торговля и услуги
Для предприятий, занимающихся торговлей и оказанием услуг, дата подачи налоговой декларации по НДС в 2024 году будет зависеть от категории плательщика.
Если вы являетесь обычным плательщиком, необходимо подать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Если же вы применяете упрощенную систему налогообложения, дата подачи декларации также будет зависеть от выбранного режима.
- Если вы работаете в режиме упрощенной системы «Доходы минус Расходы», дата подачи декларации по НДС будет совпадать с датой подачи декларации по налогу на прибыль.
- Если вы работаете в режиме упрощенной системы «Доходы», дата подачи декларации будет такая же, как и для обычных плательщиков — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Крайний срок и порядок предоставления
Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:
- Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
- Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
- Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
- Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.
Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.