Индивидуальный инвестиционный счёт что это такое и как работает

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счёт что это такое и как работает». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ИИС может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ. Налоговый резидент — это тот, кто находится в России не менее чем 183 дня в течение 12 идущих подряд месяцев, хотя на 2020 год правительство сделало исключение: можно подать заявление о признании резидентом, если человек находился в РФ не менее 90 дней.

Первый тип льготы (ИИС тип А):. налоговый вычет по НДФЛ в размере 13% от инвестированной суммы.

Посмотрим, как это работает на живой ситуации. Итак, Вы инвестировали 100 т.р. через ИИС и купили на этом счете надежные облигации федерального займа, например, ОФЗ 29006, доходность по которым на текущий момент составляет 6,87%. Уже хорошо – Вы вложились в надежный актив и получаете ставку больше, чем по депозиту на 1-3% и зарабатываете через год 6,87 тысячи со своих инвестиций, но это еще не все. В начале следующего года Вы подаете декларацию в налоговую на вычет по НДФЛ и получаете дополнительно к своему инвестиционному доходу налоговый вычет в размере 13% от инвестированных 100 тысяч, то есть еще 13 т.р. Итого уже в первый год инвестиций Вы получите 19,87 т.р. с инвестированных 100 т.р., или 19,87%.

Что можно покупать с помощью ИИС

Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.

А купить можно, например:

• Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
• Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
• ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.

В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.

Когда есть смысл закрыть индивидуальный инвестиционный счет

Закрытие счета после окончания договора – явление нередкое. Основной причиной, как правило, выступает необходимость смены типа вычета, так как на всем сроке существования счета изменить этот показатель нет возможности. Также накопленные на ИИС денежные средства можно снова пустить в работу, закрыв один счет и открыв другой. Кроме этого, потребность в ИИС отпадает в том случае, когда инвестиционные цели достигнуты, то есть вы, например, накопили требуемую сумму. Стоит отметить, что после закрытия текущего ИИС специалисты в области финансовых инвестиций рекомендуют открыть новый счет даже в том случае, если вы не планируете его пополнение в ближайшее время. В долгосрочной перспективе могут понадобиться денежные средства, и тогда срок для их вывода будет не таким большим.

Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС

Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.

• Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
• Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.

Как выбрать нужный тип ИИС?

Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?

Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.

Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.

Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.

Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

В названии ИИС есть слово «счет», однако ИИС по сути более похож не на банковский депозит, а на счет доверительного управления для работы на бирже. Индивидуальный инвестиционный счет обеспечивает примерно те же возможности что и брокерский счет, однако имеет больше ограничений, но дает льготы по налогам.

Индивидуальные инвестиционные счета появились в России в 2015 году. Предполагалось, что введение специальных счетов с налоговыми льготами будет для граждан стимулом инвестировать в российскую экономику. Средства ИИС можно использовать только для операций на биржах РФ, а именно – на Московской и Санкт-Петербургской.

Главное преимущество и отличие ИИС от брокерских счетов – возможность налогового вычета от суммы перечисленных на инвестиционный счет денег или от полученного дохода. Вычет равен подоходному налогу с этой суммы, т.е. 13%.

Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счёта

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт, который открывает инвестор у брокера в банке или управляющей компании (УК), чтобы проводить операции на фондовом рынке. Через него можно купить акции, облигации, валюту, ценные металлы и др.

ИИС, по сути, — это разновидность брокерского счёта, но на него распространяются налоговые льготы от государства. О них мы расскажем дальше.

В отличие от брокерского счёта ИИС рассчитан исключительно на долгосрочные вложения, может пополняться только национальной валютой и на сумму не более одного миллиона рублей в год. У инвестора может быть только один ИИС и сколько угодно брокерских счетов.

Где выгоднее всего зарегистрировать ИИС

Зарегистрировать счёт можно у брокера либо в управляющей компании, заключив договор индивидуального доверительного управления.

1. Брокер

   Брокеров много — например, такие услуги предоставляют многие российские банки. У каждого — разные комиссии и условия.

   Чтобы открыть ИИС у брокера, нужно оставить заявку на сайте или в приложении для инвестирования. В ней обычно просят указать паспортные данные и номер телефона.

   Чтобы начать торговать, нужно пополнить ИСС на любую сумму. Инвестор сам наполняет портфель, стараясь учесть вероятные финансовые риски, а брокер получает комиссию за операции с ценными бумагами.

2. Управляющая компания

   Клиент должен ответить на вопросы в так называемой анкете риск-профилирования. После этого УК, опираясь на свой опыт, предлагает подходящую стратегию.

   Обратите внимание: условия пополнения ИИС, открытого в управляющей компании, будут отличаться от условий брокера. Обычно УК просит пополнить счёт на конкретную сумму. Порог входа может быть высоким для начинающих инвесторов.

Какой тип вычета выбрать

Выбирать вычет вы будете в процессе инвестирования, учитывая свои доходы, величину самого маленького пополнения.

Выбор зависит от нескольких факторов:

1. Стратегия инвестирования. Если вы планируете приобретать активы с невысокой доходностью, вам подойдет вариант «А». Агрессивному инвестированию и сделкам с высокой доходностью выгоднее использовать «Б».
2. Планируемые суммы пополнения ИИС. Сравнивайте суммы пополнения счета с доходом и потенциальным размером возврата подоходного налога.
3. Наличие официального дохода. Если у вас его нет, вам подходит только вариант «Б».

Если так и не определились с выбором, не спешите возвращать налог при первом пополнении счета. У вас есть 3 года на предоставление декларации и возврат налога.

С начала 2015 года российское законодательство позволяет инвесторам открывать так называемые индивидуальные инвестиционные счета.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это вид торгового счёта со льготным налогообложением и некоторыми ограничениями.

Такую услугу предоставляют банковские, брокерские и управляющие компании. ИИС даёт физлицам возможность зарабатывать на различных ценных бумагах с предоставлением льгот.

Минимальный срок открытия индивидуальных инвестиционных счетов составляет 3 года. Максимальный размер вложений – 1 000 000 рублей в год.

Открывая ИИС, инвестор получает на выбор право на один из двух видов вычета:

1. с общей инвестированной суммы (Тип «А»);
2. с прибыли от вложений (Тип «В»).

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.

Год	Сумма взноса, тыс. руб.	Доходность, %	Баланс в конце года, тыс. руб.	Вычет А, тыс. руб.	Вычет Б, тыс. руб.	Прибыль А, тыс. руб.	Прибыль Б, тыс. руб.	Разница, тыс. руб.	Вычет А, %	Вычет Б, %
1	400	0.1	440	52	—	—	—
2	400	0.1	924	104	—	—	—
3	400	0.1	1456	156	33.3	379	256	-122.7	14.37	10
4	400	0.1	2 042	208	57.5	592, 6	442	-150.5	13.01	10
5	400	0.1	2 686	260	89.2	857	686	-171	12.13	10
6	400	0.1	3 395	312	129.3	1 178	995	-182.7	11.53	10
7	400	0.1	4175	364	178.7	1560	1374	-185.3	11.09	10
8	400	0.1	5032	416	238.13	2010	1832	-177.9	10.76	10
9	400	0.1	5975	468	308.75	2534	2375	-159.3	10.51	10
10	400	0.1	7013	520	391.62	3141	3012	-128.4	10.32	10
11	400	0.1	8154	572	488	3838	3754	-84	10.16	10
12	400	0.1	9409	624	599	4634	4609	-24.8	10.04	10
13	400	0.1	10790	676	726.7	5539	5590	50.7	9.94	10
14	400	0.1	12309	728	872.2	6565	6709	144	9.86	10
15	400	0.1	13980	780	1037	7723	7980	257	9.79	10
16	400	0.1	15818	832	1224	9026	9418	392	9.74	10
17	400	0.1	17840	884	1435	10489	11040	551	9.69	10
18	400	0.1	20064	936	1672	12127	12864	736	9.66	10
19	400	0.1	22510	988	1938	13960	14910	950	9.63	10
20	400	0.1	25201	1040	2236	16005	17201	1196	9.6	10

Насколько это выгодно по сравнению с депозитом в банке, и как это работает

Для примера возьмем ОФЗ (Облигации Федерального Займа), как наиболее надежный инструмент с фиксированными выплатами, для сравнения с депозитом.

Основные вводныеРешили купить ОФЗ 25084 с доходностью 5,28% годовых на 3 годаДоходность облигации в год = (Годовые купоны / Номинал) × 100%Доходность облигации в год = (26,43*2/1000)*100% = 5,28% годовыхКупонный доход по ним не облагается НДФЛ

PS: если вы не знаете, какие облигации купить — купите просто ОФЗ (сейчас актуально брать «короткие» облигации — на год). Или отдайте деньги в доверительное управление.

ГодаВзносДоходность за годВычет 1 годИтого:Доходность в %1 год4000004211205200047312018,282 год400000+4731209192215200097122111,233 год400000+97122114436215200014956219,07 Итоговая доходность за 3 года от вложенных 1 200 000 руб24,63 Средняя доходность годовых8,21*PS: Доходность понижается, так как общее тело инвестиций растет.

Сравним с депозитом, в частных банках сейчас можно найти ставку в 5%.

Похожие записи:

• Продажа домов в 2024 году
• Как получить копию землеустроительного дела
• Можно ли отозвать дарственную на квартиру в 2024 году