Транспортный налог для ООО в 2024 году сроки уплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для ООО в 2024 году сроки уплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники следующих транспортных средств:

• Автомобили

• Мотоциклы

• Мотороллеры

• Автобусы

• Снегоходы

• Мотосани

• Самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта

• Яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта

Справочно:

Существует ряд исключений. Транспортным налогом не облагаются:

• Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты

• Специальные транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве: молоковозы, скотовозы и другие

• Весельные лодки, а также моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил

Налоговый календарь на январь 2024

Дедлайн	Какую отчетность подаем	Что уплачиваем
9 января	Уведомление о переходе на УСН с 2024 г. Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г.	Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.* Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г.
15 января	Уведомление о снятии с УСН с 2024 г. Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г.	Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г.
22 января	Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г.	НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС).
25 января	Декларация по НДС за IV квартал 2023 г. Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно)
29 января	Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г.	Страховые взносы за декабрь 2023 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г.

Налоговый календарь на март 2024

Дедлайн	Какую отчетность подаем	Что уплачиваем
1 марта		Плата за НВОС за 2023 г.
4 марта	Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г.
5 марта		НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г.
7 марта	Декларация о плате за НВОС за 2023 г
15 марта		Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г.
20 марта	Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС).	НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г.
25 марта	Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г. Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г.
28 марта	Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г.	УСН для юрлиц за 2023 г. ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Налоговый календарь на май 2024

Дедлайн	Какую отчетность подаем	Что уплачиваем
2 мая	Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме. Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г.	Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате). Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г.
3 мая	Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г.
6 мая		НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г.
15 мая		Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г.
20 мая	Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г.	НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г.
28 мая	Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г.
29 мая		Налог на прибыль: при ежемесячных авансовых выплатах по результатам прошлого квартала — за май 2024 г.; при ежемесячных отчислениях — за апрель 2024 г. Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г.

Новости по уплате налогов с 2024 г.: главное

Главная новость года касательно уплаты налогов: окончание переходного периода по уплате единого налогового платежа (ЕНП). С 2024 г. налогоплательщики не смогут оформлять платёжные поручения — уведомления со статусом «02» и указанием КБК конкретных налогов и взносов.

Те платежи, которые включены в состав ЕНП, нельзя будет отправить отдельно (банк отклонит такой платеж). Их нужно будет перечислять единым поручением (со статусом 01) на единый КБК — 18 201 061 201 009 999 872 (этот КБК всегда будет одинаковым). В поле «Назначение платежа» указывается «Единый налоговый платеж».

Также по ряду платежей нужно подавать уведомления по ЕНП. Это такие платежи, как: НДФЛ, страховые взносы с выплат работникам, авансовые платежи по УСН.

Т. е. налогоплательщик перечисляет сумму ЕНП на единый налоговый счет, а затем, на основании полученного уведомления ФНС распределит имеющиеся на счету деньги в счет уплаты конкретных налогов.

Поэтому подача уведомления критически важна: без него распределение средств невозможно (даже если на счету есть деньги). А значит, по налогам автоматически образуется недоимка, что влечет начисление пени.

Важно: уведомление по фиксированным страховым взносам ИП подавать не требуется.

Налоги, которые не включены в ЕНП, в 2024 г. по-прежнему уплачиваются отдельными платежками, каждый на свой КБК:

• госпошлина без исполнительного документа;

• налог на сверхприбыль.

Некоторые платежи можно уплачивать как в составе ЕНП, так и отдельными платежками:

• НПД;

• сборы за пользование объектами животного мира или объектами водных биологических ресурсов.

В 389-ФЗ от 31.07.2023 уточнен порядок применения специального коэффициента при изменении технических характеристик. Ранее это делалось на практике, но законодательных оснований для такого расчета не было.

Специальный коэффициент закреплен законодательно и для случаев, когда водный или воздушный транспорт находится в долевой собственности у нескольких собственников.

Уточнение коснулось уведомлений филиалов и подразделений иностранных организаций. Ранее не было четкого указания на то, как действовать, если обособленное подразделение иностранной компании не получило уведомления по транспортному налогу. В 2024 году установлено правило: в этой ситуации документ направляется по адресу основной организации.

Ранее разработка формата пояснений не была законодательно закреплена за ФНС. В 2024 году это положение исправлено.

Ставка транспортного налога для юридических лиц в 2024 году

Ставка по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются с каждой лошадиной силы. Они отличаются в зависимости от типа транспорта и его мощности. Соответственно, на легковой автомобиль, грузовик, автобус, водное или воздушное судно ставки будут разные.

Поскольку размеры ставок окончательно устанавливает региональное правительство, то их нужно искать в местном законодательстве. Однако всегда соблюдается закономерность: чем мощнее транспорт, тем выше налог. При этом региональная ставка не должна превышать федеральную более чем в 10 раз.

На данный момент самые низкие ставки по регионам действуют в Ингушетии, а самые высокие — в Москве. Кроме того, в 2024 году для дорогостоящих автомобилей действует повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей. Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. Узнать же ставку транспортного налога в регионе можно на сайте налоговой службы.

За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно. Декларацию по нему сдавать не надо, но вести расчеты для внесения авансовых платежей и сверки с уведомлениями от налоговой — необходимо.

Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ. При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года. Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года.

Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков. Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей.

Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей. Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей. В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы.

Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.

Дополнительные налоги

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налог уплачиваются в одни и те же сроки.

Период, облагаемый налогом	Срок уплаты
за IV квартал 2023 года	до 28.02.2024
за I квартал 2024 года	до 02.05.2024
за II квартал 2024 года	до 29.07.2024
за III квартал 2024 года	до 28.10.2024
за IV квартал 2024 года	до 28.02.2025

Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.

Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее
Расчет 6-НДФЛ	За 2022 год	27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
Расчет по страховым взносам	За 2022 год	25.01.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности!	За январь 2023 года	27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За февраль 2023 года	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За март 2023 года	25.04.2023
За апрель 2023 года	25.05.2023
За май 2023 года	26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За июнь 2023 года	25.07.2023
За июль 2023 года	25.08.2023
За август 2023 года	25.09.2023
За сентябрь 2023 года	25.10.2023
За октябрь 2023 года	27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За ноябрь 2023 года	25.12.2023
За декабрь 2023 года	25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)	За 2022 год	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)	За 2022 год	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь 2023 года	27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За январь – февраль 2023 года	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь – март 2023 года	25.04.2023
За январь – апрель 2023 года	25.05.2023
За январь – май 2023 года	26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За январь – июнь 2023 года	25.07.2023
За январь – июль 2023 года	25.08.2023
За январь – август 2023 года	25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года	25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года	27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За январь – ноябрь 2023 года	25.12.2023
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по НДС	За IV квартал 2022 года	25.01.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За II квартал 2023 года	25.07.2023
За III квартал 2023 года	25.10.2023
За IV квартал 2023 года	25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур	За IV квартал 2022 года	20.01.2023
За I квартал 2023 года	20.04.2023
За II квартал 2023 года	20.07.2023
За III квартал 2023 года	20.10.2023
За IV квартал 2023 года	22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по налогу при УСН	За 2022 год (представляют организации)	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2022 год (представляют ИП)	25.04.2023
За 2023 год (представляют организации)	25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП)	25.04.2024
Декларация по ЕСХН	За 2022 год	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций	За 2022 год	27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год	25.03.2024
Единая упрощенная декларация	За 2022 год	20.01.2023
За I квартал 2023 года	20.04.2023
За I полугодие 2023 года	20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	20.10.2023
За 2023 год	22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели)	За 2022 год	02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За 2023 год	30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС)	За декабрь 2022 года	20.01.2023
За январь 2023 года	20.02.2023
За февраль 2023 года	20.03.2023
За март 2023 года	20.04.2023
За апрель 2023 года	22.05.2023 (20 мая – суббота)
За май 2023 года	20.06.2023
За июнь 2023 года	20.07.2023
За июль 2023 года	21.08.2023 (20 августа – воскресенье)
За август 2023 года	20.09.2023
За сентябрь 2023 года	20.10.2023
За октябрь 2023 года	20.11.2023
За ноябрь 2023 года	20.12.2023
За декабрь 2023 года	22.01.2024 (20 января – суббота)

Как рассчитывается транспортный налог

Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.

Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.

То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.

Изменения в транспортном налоге для ООО в 2024 году

Государственные органы активно работают над внесением изменений в систему налогообложения, в том числе и в отношении транспортного налога для ООО. Ожидается, что в 2024 году будут внесены ряд изменений, направленных на улучшение эффективности сбора налоговых платежей и упрощение процесса уплаты налога для предприятий.

Одним из главных изменений является переход на электронный формат уплаты транспортного налога для ООО. Это позволит существенно сократить временные и финансовые затраты предприятий на выполнение налоговых обязательств. Теперь компании смогут осуществлять расчет и уплату налога онлайн, используя специализированные электронные платежные системы или порталы налоговых органов.

Кроме того, в 2024 году ожидается увеличение периода уплаты транспортного налога для ООО. Вместо требования ежегодной оплаты налога, предприятиям будет предоставляться возможность рассчитывать и уплачивать налог в квартальном или полугодовом режиме. Это позволит снизить нагрузку на предприятия и разгрузить их финансовые потоки.

Новые изменения также предполагают введение дополнительных стимулов и льгот для ООО при уплате транспортного налога. Компании, регулярно и своевременно исполняющие свои налоговые обязательства, смогут получать скидки на сумму налога или другие благоприятные условия налогообложения.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники следующих транспортных средств:

• Автомобили

• Мотоциклы

• Мотороллеры

• Автобусы

• Снегоходы

• Мотосани

• Самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта

• Яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта

Справочно:

Существует ряд исключений. Транспортным налогом не облагаются:

• Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты

• Специальные транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве: молоковозы, скотовозы и другие

• Весельные лодки, а также моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил

Налог на имущество организаций

С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.

С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.

Влияние изменения ставок транспортного налога на экономику региона

Изменение ставок транспортного налога в Московской области может оказать значительное влияние на экономику региона. Увеличение или уменьшение ставок может стимулировать или затормозить развитие определенных отраслей и секторов экономики, повлиять на доходы государственного бюджета и общий уровень благосостояния населения.

Высокие ставки транспортного налога могут стать дополнительным финансовым бременем для владельцев транспортных средств, что может отразиться на их платежеспособности. Это может привести к ограничению мобильности населения, снижению спроса на автотранспорт и, как следствие, сокращению выручки предприятий автомобильной отрасли. В свою очередь, это может привести к ухудшению экономической ситуации в отрасли, сокращению рабочих мест и снижению налоговых поступлений в бюджет.

Снижение ставок транспортного налога, в свою очередь, может стимулировать развитие автотранспортной отрасли и сопутствующих сфер деятельности. Снижение налоговой нагрузки на владельцев автотранспорта позволит им сохранить большую часть своего дохода и использовать его на потребительские нужды, инвестиции или развитие своего бизнеса. Это может повысить платежеспособность и спрос, спровоцировать рост выручки предприятий автотранспортной отрасли и повысить уровень налоговых поступлений в бюджет.

В целом, изменение ставок транспортного налога может оказать значительное воздействие на экономику региона. Правильное регулирование и балансирование этих ставок позволит достичь оптимального сочетания интересов государства, владельцев транспортных средств и предприятий автотранспортной отрасли, что приведет к устойчивому развитию экономики и повышению благосостояния населения Московской области.

Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Главные значения формулы

Основные параметры расчёта налога – это налоговая база и налоговая ставка. Они не исключаются из формулы в любом случае. Остальные показатели дополняют её, если это нужно в конкретной ситуации.

Значение НБ можно узнать в техпаспорте или других документах на транспортное средство. Базой становится мощность двигателя, валовая вместимость или единица машины.

Обратите внимание, что мощность двигателя, указываемая в кВт, подлежит перерасчёту в лошадиных силах: количество кВт нужно умножить на 1,35962 (это неизменная величина). Получившийся результат требуется округлить до 2-х цифр после запятой.

Что касается налоговой ставки, то она устанавливается региональными властями и зависит от:

• базы налогообложения
• возраста техники
• категории ТС
• экологического класса

Если орган МСУ не определил ставки, компании вправе использовать базовые показатели, прописанные в ст.361 НК РФ.

Чтобы узнать НС в конкретном регионе, можно воспользоваться справочным сервисом ФНС:

1. Указать регион.
2. В поиск ввести «О транспортном налоге». Система автоматически выдаст закон, который действует в нужном субъекте РФ.
3. Нажать «Подробнее».
4. Перейти во вкладку «Ставки».
5. Поставить галочку рядом с надписью «Юридическое лицо».
6. Кликнуть кнопку «Показать».

Сервис отобразит ставки по ТН в выбранном регионе.

Похожие записи:

• К чему женщина случайно разбевает пустую кружку
• Вузы Москвы с военной кафедрой 2024 информационная безопасность
• Каков проезд на электричке для пенсионеров в 2024 году