Реквизиты по уплате НДФЛ в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты по уплате НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.
КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) | пени | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 01 02020 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога
В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.
Какие налоги входят в ЕНП в 2024 году и как их платить
С января 2024 г. в составе ЕНП уплачивают те же налоги, взносы и сборы, что и в предыдущем году: НДФЛ, НДС и другие. Исключение составляют:
- взнос на травматизм;
- госпошлина без исполнительного листа;
- налог на доход иностранцев;
- админштрафы.
По желанию можно включить в состав ЕНП:
- НПД (платят самозанятые);
- сборы за пользование водными биологическими ресурсами и объектами животного мира;
- взносы за период до 01.01.2017;
- утилизационный сбор.
Перечислить деньги на ЕНС можно через личный кабинет на сайте налоговой или платежкой через отделение банка. ИП разрешено использовать наличные средства, внеся их через МФЦ, администрацию.
Порядок уплаты налогов и взносов в составе единого платежа:
- Пополните счет не позднее 28 числа соответствующего месяца.
- Подайте уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов не позднее 25 числа месяца.
- Вовремя сдайте нужную отчетность.
Перечисление НДФЛ не в составе ЕНП
НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей с доходов, полученных физлицом-иностранцем, работающим на патенте у физлиц по найму, перечисляется в бюджет не по платежке ЕНП. Для уплаты приведенного налога заполняется платежное поручение по форме, установленной Приложением № 2 к положению 762-П.
При уплате данного НДФЛ в приведенном поручении указываются следующие реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 году:
- сведения с ИНН налогоплательщика и до номера счета получателя – как в платежке ЕНП;
- восьмизначный код ОКТМО;
- КБК – 18210102040010000110 (приказ Минфина РФ «Об утверждении» от 17.05.2022 № 75н, ст. 58 НК РФ).
Уплата НДФЛ с дивидендов в бюджет
В контексте уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году, важно понимать, что этот налог составляет 13% от размера дивидендов. Для осуществления уплаты необходимо заполнить и отправить платежное поручение в налоговый орган, указав все необходимые данные и сумму налога.
Образец платежного поручения для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году может выглядеть следующим образом:
| Получатель: | Федеральная налоговая служба |
| ИНН: | 7736207543 |
| Банк получателя: | ГУ Банка России по ЦФО, г. Москва |
| БИК: | 044525000 |
| КБК: | 18210301000011000110 |
| Назначение платежа: | Уплата НДФЛ с дивидендов за 2024 год |
| Сумма платежа: | Указать сумму налога |
После заполнения платежного поручения необходимо направить его в налоговый орган. Важно помнить, что НДФЛ должен быть уплачен в установленные сроки, иначе могут быть применены штрафные санкции.
КБК НДФЛ в 2024 году для ИП “за себя”
Если ИП применяет ОСНО в качестве системы налогообложения, ему вменена обязанность по уплате НДФЛ с суммы доходов, полученных в ходе ведения коммерческой деятельности. А если предприниматель использует наемный труд, он также должен уплачивать налог на доходы подчиненных. КБК для НДФЛ за сотрудников мы приведем позднее, а в следующей таблице перечислены коды бюджетной классификации для НДФЛ ИП “за себя”:
| № | КБК в 2024 году | Платеж |
| 1 | 182 1 01 02024 01 1000 110 | НДФЛ за ИП на ОСНО |
| 2 | 182 1 01 02024 01 3000 110 | Штрафы за неуплату (несвоевременную уплату) НДФЛ предпринимателями на ОСНО |
| 3 | 182 1 01 02024 01 2100 110 | Пени на сумму неуплаченного (не вовремя уплаченного) НДФЛ за ИП на ОСНО |
Платежные реквизиты для физических лиц
При оплате НДФЛ в 2024 году физическим лицам необходимо использовать следующие платежные реквизиты:
| Наименование банка | Название банка, в котором открыт счет налогоплательщика |
| БИК | Банковский идентификационный код налогоплательщика |
| Корреспондентский счет | Номер корреспондентского счета банка налогоплательщика |
| Расчетный счет | Номер расчетного счета налогоплательщика |
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
Указанные реквизиты необходимо использовать при осуществлении перечисления суммы НДФЛ на соответствующий счет налогового органа. Для того чтобы не допустить ошибок при заполнении платежных реквизитов, рекомендуется внимательно проверить их перед осуществлением платежа.
Способы оплаты НДФЛ в 2024 году
В 2024 году для оплаты НДФЛ предусмотрены основные способы:
- Банковский перевод: данный способ позволяет осуществить оплату НДФЛ с помощью перевода денежных средств с банковского счета налогоплательщика на счет налоговой службы. Для этого необходимо знать реквизиты налоговой службы и правильно указать их при переводе.
- Электронные платежные системы: с развитием технологий все больше налогоплательщиков выбирают способ оплаты НДФЛ через электронные платежные системы. Это удобно, быстро и позволяет избежать походов в банк и ожидания в очередях.
- Платежные терминалы: еще один способ оплаты НДФЛ в 2024 году — использование платежных терминалов. Для этого необходимо выбрать соответствующую услугу в меню платежного терминала, ввести необходимые данные и произвести оплату.
Выбор способа оплаты НДФЛ в 2024 году зависит от индивидуальных предпочтений налогоплательщика и удобства использования конкретного метода.
Где и как заплатить налог?
- Наличными деньгами. Возможность оплаты наличными суммами налога существует, но не везде. Лучше уточнить в банке, какие именно они предлагают условия оплаты налога наличными деньгами.
- Безналичным платежом. Для этого нужно заполнить налоговый платежный документ (ПД-4), указав в нем все необходимые реквизиты, включая ИНН налогоплательщика. Затем этот документ необходимо передать в банк или кредитную организацию, через которую вы планируете провести операцию.
- Использовать системы интернет-банкинга. Большинство банков предоставляют возможность клиентам осуществлять оплату налога через интернет-банкинг. Для этого вам понадобится войти в систему интернет-банкинга, выбрать необходимую операцию и заполнить соответствующую форму, указав все необходимые реквизиты.
При оплате налога находясь за пределами Российской Федерации, вы можете воспользоваться услугами банка, предоставляющего услуги виртуального банка или удаленной банковской услуги.
Традиционные способы оплаты НДФЛ
Оплата НДФЛ может быть произведена различными традиционными способами:
1. Банковский перевод
Один из самых распространенных способов оплаты НДФЛ — это совершение банковского перевода. Для этого необходимо знать реквизиты налогового органа и указать их при переводе средств. Перевод осуществляется через банк или электронный платежный сервис. Для подтверждения платежа необходимо сохранить квитанцию о переводе.
2. Наличными в отделении налоговой службы
Для оплаты НДФЛ можно также посетить отделение налоговой службы, где произвести оплату наличными деньгами. В этом случае необходимо иметь при себе паспорт и ИНН.
3. Почтовый перевод
Еще один способ оплаты НДФЛ – это отправка почтового перевода. Для этого необходимо получить реквизиты налогового органа, указать их при заполнении бланка почтового перевода и отправить его с определенной суммой денег по почте.
4. Системы электронных платежей
В настоящее время существует множество систем электронных платежей, которые позволяют производить оплату различных услуг и налогов. Для оплаты НДФЛ можно воспользоваться такими системами, как Яндекс.Деньги, QIWI или WebMoney. Перевод осуществляется через личный кабинет или мобильное приложение платежной системы.
При выборе традиционного способа оплаты НДФЛ необходимо учитывать комиссию банка или сервиса, а также время, необходимое для предоставления платежного документа и подтверждения оплаты.
Какие данные указывать при оплате НДФЛ в 2024 году
В 2024 году при оплате НДФЛ необходимо указывать следующие реквизиты:
| Наименование поля | Данные |
|---|---|
| ИНН плательщика | ИНН налогоплательщика (физического лица) |
| КПП плательщика | КПП налогоплательщика (если есть) |
| Код бюджетной классификации (КБК) | Уникальный код, определяющий конкретный бюджет и статью доходов |
| Период уплаты | Месяц или квартал, за который производится оплата |
| Сумма налога | Сумма НДФЛ, подлежащая уплате |
При заполнении платежного поручения необходимо внимательно проверить и указать корректные данные, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. Также рекомендуется сохранять квитанцию об оплате в течение нескольких лет для возможной проверки и подтверждения факта уплаты налога.
Необходимость указания КБК при перечислении НДФЛ
В процессе перечисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2024 году, необходимо указывать также код бюджетной классификации (КБК). КБК представляет собой уникальный номер, состоящий из десяти знаков, который определяет государственный или муниципальный бюджет, в который будет поступать указанная сумма налога.
Указание КБК является обязательным требованием Федеральной службы по налогам и сборам (ФНС) России. Отправка без указания КБК может привести к задержке в зачислении налога и возврату документов на доработку.
КБК можно получить в ФНС России по месту регистрации налогоплательщика или в налоговых инспекциях. Информацию о КБК также можно найти на сайте ФНС России или в соответствующих приказах и инструкциях ФНС России.
Необходимость указания КБК при перечислении НДФЛ обусловлена также тем, что на основании этих данных ФНС России осуществляет контроль за правильностью зачисления налоговых платежей в бюджет. Это позволяет обеспечить эффективность и прозрачность процесса сбора и распределения налоговых средств.
При указании КБК необходимо также учитывать, что код может отличаться в зависимости от вида налога, за который производится уплата. Правильный выбор КБК для НДФЛ позволит избежать ошибок и задержек при перечислении налога.
Как рассчитать сумму НДФЛ за 2020 год
1. Определите вид доходов
Для расчета суммы НДФЛ необходимо определить, какие именно доходы были получены в течение 2020 года. Сумма НДФЛ может зависеть от вида дохода, например:
- заработная плата;
- проценты по депозитам;
- арендная плата;
- доходы от продажи недвижимости и других активов;
- авторские вознаграждения и другие.
2. Получите информацию о доходах
Для расчета суммы НДФЛ необходимо иметь информацию о всех полученных доходах в течение 2020 года. Эту информацию можно получить из различных источников:
- трудовой договор или справка о заработной плате;
- банковские выписки;
- договоры аренды;
- договоры купли-продажи и другие.
3. Определите размер НДФЛ
Размер НДФЛ зависит от суммы дохода и применяемой ставки. Ставка НДФЛ может различаться в зависимости от вида дохода и статуса налогоплательщика. Сумма НДФЛ может быть рассчитана по следующей формуле:
НДФЛ = Сумма дохода × Ставка НДФЛ
4. Учтите налоговые вычеты
В некоторых случаях налогоплательщик может применить налоговый вычет и уменьшить сумму НДФЛ. Налоговые вычеты могут быть предоставлены, например:
- за покупку жилья;
- за обучение;
- за лечение и др.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо предоставить соответствующие документы и обратиться в налоговый орган.
Действующие реквизиты для налоговых платежек по НДФЛ
По установленному в 2023 году порядку заполнения платежек все суммы, перечисляемые по НДФЛ, направляются в УФК по Тульской области на единый казначейский счет. При отсутствии особых требований банка в отношении указания ОКТМО или иных реквизитов необходимо заполнять платежки по утвержденной форме.
Какие реквизиты используются в 2023 году:
- В поле «Статус плательщика» требуется проставлять значение «01».
- В качестве ИНН/КПП указываются 7727406020/770801001 соответственно.
- Получателем выступает УФК по Тульской обл, а в графе «Наименование банка» проставляется «Отделение Тула банка России».
- Банковские реквизиты проставляются следующим образом: БИК получателя — 017003983, банковский счет — 40102810445370000059, счет получателя — 03100643000000018500, КБК — 18201061201010000510.
В назначении платежа следует указывать ЕНП.