Налоги в Финляндии для физических лиц в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Финляндии для физических лиц в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В Финляндии существует также налог на недвижимость. Собственник должен платить муниципалитету годовой сбор на основании стоимости имущества. Облагаемая стоимость определяется отдельного для дома и земельного участка. За землю платят согласно общей ставки налога на недвижимость, а дома и другие постройки – по собственным ставкам. Не нужно платить за лесные и сельскохозяйственные угодья. Также не облагаются налогами улицы, рынки и проч.

Налог на недвижимость

Обычно муниципалитеты устанавливают такие годовые ставки налогов (в процентах):

• общая ставка – 0,93-2%;
• постоянные жилые дома – 0,41-1%;
• другие жилые помещения (например, дачи) – 0,93-2%;
• недостроенные участки – 2-6%;
• электростанции – максимум 3,1%;
• неприбыльные организации – 0%.

Средние величины платежа на недвижимость могут изменяться из года в год.

Какие налоги в Финляндии предусмотрены для физических лиц в 2023 году

Налог на доход в Финляндии может быть федеральным и муниципальным, в зависимости от того, с какой деятельности была получена прибыль и к какой территории относится бенефициар. Муниципальный налог устанавливается локально, его размер будет меняться от 17 до 22,5 %, в зависимости от уровня дохода по прогрессивной шкале. Обязательны к уплате социальные взносы, также в некоторых случаях к гражданам применяются общинные налоги (для прихожан определенной церкви).

Подоходный налог – основной в Финляндии для физических лиц. Его ставка установлена на все виды доходов, полученных финскими гражданами на протяжении налогового периода. Этот налог в Финляндии распространяется не только на работающих налогоплательщиков, но и на студентов, пенсионеров и даже на безработных, которые платят взносы с социальных выплат наравне с другими жителями Республики.

Прогрессивная ставка устанавливается и на федеральном, и на муниципальном уровне. Она зависит от уровня дохода налогоплательщика. Необлагаемый подоходным налогом доход может достигать 17,6 тыс. евро в год, далее ставка по налогу меняется следующим образом:

• от 17,6 до 26,4 тыс. евро – 6 %.
• От 26,4 до 43,5 тыс. евро – 17,25 %.
• От 43,5 до 76,1 тыс. евро – 21,25 %.
• Свыше 76,1 тыс. евро – 31,25 %.

Обязательные социальные взносы уплачиваются работодателем

• в фонд медицинского страхования по ставке 1,34%,
• фонд пенсионного страхования – 14,35%,
• страхования от безработицы – 0,45% с первых 2 125 500 EUR ФОТ и 1,7% с превышения,
• страхования от несчастных случаев – 0,8%,
• и некоторые другие взносы.

Работники уплачивают взносы

• в фонд медицинского страхования, в целом, по ставке – 2,04%,
• фонд пенсионного страхования – 7,15% или 8,65% в зависимости от возраста сотрудника,
• страхования от безработицы – 1,4%.

ПОДРОБНО: Оценка изменений в налогообложении пенсий, 2022-2023

Пенсия 2022, евро / мес.	Годовой доход 2022, евро	Ставка налога 2022,%	Ставка налога 2023,%	Изменение налоговой ставки,% — единицы	Ослабление (-)/ Увеличение (+) евро / год
1 300	15 600	9,3 %	9,7 %	0,4 %	+62
1 500	18 000	13,8 %	14,2 %	0,4 %	72
1 750	21 000	18,0 %	18,1 %	0,1 %	+21
2 000	24 000	20,8 %	20,2 %	-0,6 %	-144
2 250	27 000	23,3 %	22,3 %	-1,0 %	-270
2 500	30 000	24,7 %	23,4 %	-1,3 %	-390
2 750	33 000	25,6 %	25,4 %	-0,2 %	-66
3 000	36 000	27,3 %	27,2 %	-0,1 %	-36
3 500	42 000	30,1 %	30,0 %	-0,1 %	-42
4 000	48 000	31,6 %	32,6 %	1,0 %	+480
4 500	54 000	33,6 %	34,5 %	0,9 %	+486
5 000	60 000	35,2 %	36,1 %	0,9 %	+540
6 000	72 000	37,7 %	38,4 %	0,7 %	+504

Налоговая система Финляндии

Каждый, кто проживает на территории Финляндии, должен отчислять в государственную казну налоги, независимо от того, имеется у него финское гражданство или нет. Именно налоги с населения и составляют большую часть казны государства.

Система взимания налогов Финляндии имеет свои нюансы, отличные от других стран. Для наглядности приведем в пример несколько особенностей подхода финской налоговой системы:

• каждый, кто приезжает в Финляндию на работу в финской компании, оплачивает налоги, однако, если человек трудится в компании, расположенной вне территории страны, то ему платить налоги не требуется. Например, если человек живет в Финляндии и работает на российское агентство, то платить ничего не понадобится, а вот если он, находясь в России, консультирует финские организации, то налог заплатить потребуется.
• налогом не облагается прибыль, которая передается от финского филиала головной организации за рубежом;
• огромное количество товаров облагается акцизами (не только алкоголь, но и, например, соки);
• существуют и совсем необычные виды сборов, такие как, налог, связанный со спасением моряков, налог на собак, налог на почетный титул;
• если налоги уплачены авансом, плательщик получает право на ряд льгот;
• сумма переплаты в обязательном порядке возвращается в конце года:
• помимо материальных наказаний за налоговые нарушения, в стране имеются и уголовные;
• отсутствуют как минимальный размер налога, так и налог на получение прибыли в крупном размере;
• не облагаются налогом леса и другие хозяйственные угодья, поскольку их не относят к недвижимому имуществу.

Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

Налоги в Финляндии: особенности, виды налогов, сроки уплаты

Финляндия может похвастаться строгой системой контроля оплаты. Это позволяет систематизировать выплаты и не накапливать людям больших задолженностей. Финны, дисциплинированные люди, и не допускают штрафных санкций, которые в Финляндии высоки. Основные выплаты, от которых пополняется козна – это налоги на прибыль и на товары и услуги.

Налоги в Финляндии значительные, хотя эта страна входит в пятерку «счастливых стран», где граждане полностью довольны своей жизнью. Большинство финнов имеют высокий уровень, как в материальном плане, так и в духовном. Несмотря на то, что ставки по налогообложению велики и многие категории льгот отсутствуют, финское население на жизнь не жалуется. Но если рассматривать с экономической точки зрения, то система уязвленная, потому что основное пополнение козны происходит именно из взносов населения.

• бесплатное и качественное медицинское обслуживание;
• бесплатное образование в лучших вузах страны;
• гарантия помощи государства в сложных ситуациях;
• компенсация ущерба при стихийных бедствиях и помощь;
• помощь социальных работников и психологов в воспитании детей.

В Финляндии нет специальных организаций, которые обязаны составлять налоговые декларации, гражданин должен делать это самостоятельно, а государственные службы лишь проверяют по тем документам, что будут предоставлены физическим или юридическим лицом. Кто платит вперед, для того предусмотрены небольшие, но приятные льготы.

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в финляндии для физических

В Финляндии очень высокие налоги.

Все физические лица, проживающие в Финляндии, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы или инвестиционного дохода, являются плательщиками государственного подоходного налога. В Финляндии действует прогрессивная ставка подоходного налога, то есть в зависимости от размера годового дохода ставка государственного налога может колебаться от 7% до 30,5%. Кроме общей величины дохода при определении налоговыми органами суммы налога принимается во внимание семейное положение плательщика, состав семьи и т.д.

Для иностранцев, работающих в Финляндии, введена единая ставка подоходного налога — 35%. Доход, полученный физическими лицами в форме инвестиционного дохода, облагается по единой ставке 28%.

Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде дивидендов, осуществляется по единой ставке 28%. Данный доход в полной мере зачисляется в государственный бюджет.

Кроме государственного подоходного налога физические лица, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы, облагаются коммунальным налогом от 16,5% до 21%.

Информация о налогах на сайте Налогового ведомства vero.fi на русском языке:

Налоги на автомобили для россиян на территории Финляндии

Турист, проживающий в России, вправе использовать свой автомобиль на территории Финляндии без уплаты налогов на определенных условиях. Автомобиль нельзя оставить на хранение в Финляндии после туристической поездки. При несоблюдении условий турист должен уплатить таможенную пошлину, налог на добавленную стоимость и налог на автомобили.

>> К находящемуся на прицепе для перевозки транспортному средству (судно, мотосани, квадроцикл или соответствующее) относятся как к транспортному грузу, и его надо оформлять, подавая таможенную декларацию.

Безналоговое использование (туристический автомобиль)

Уплата таможенных пошлин и налога на автомобили не требуется, если выполняются следующие 4 условия:

• Автомобиль зарегистрирован вне Финляндии, и регистрация действительна.
• Автомобиль имеет действующую в Финляндии страховку автотранспорта (т.н. Зеленая карта или Green Card).
• Примечание! Страховку транспортного средства можно приобрести тоже на пограничном таможенном посту.
• Автомобиль не будет продан в Финляндии.
• Автомобиль используется в течение не более 6 месяцев в период 12 месяцев.

Безналоговое использование (возврат)

Проживающее в Финляндии лицо вправе заехать в Россию и вернуться в Финляндию на своем автомобиле без уплаты налогов на следующих условиях:

• Лицо может доказать, что автомобиль вывезен из Финляндии (лицо живет в Финляндии, налог на добавленную стоимость с автомобиля уплачен в Финляндии).
• Автомобиль возвращают в Финляндию в течение 3 лет после вывоза.
• Товар не изменился в третьей стране (в России).

Какие налоги платят в Финляндии – консультации экспертов

При расчете платежа контролирующие органы учитывают 2 фактора:

• резидентность;
• длительность проживания в стране.

Резиденты и нерезиденты обязаны отдавать в казну государства процент с денежных поступлений, полученных на финской территории. Для первых в разряд обязательств включены и доходы из зарубежных источников. У вторых они входят в базу только после полугода проживания в стране. Но при этом ставки для граждан и иностранных работников разнятся.

Законодательством для физических лиц предусмотрены многочисленные послабления. Размер льготы зависит от семейного положения плательщика, количества несовершеннолетних детей, наличия или отсутствия иждивенцев, а также других факторов.

Организации, зарегистрированные в республике, получают статус налогоплательщика и делают отчисления с поступлений, аккумулированных здесь же.

Подоходный налог в Финляндии начисляется по прогрессивной шкале и зависит от уровня зарплаты (в евро):

• 0% — до 16 000;
• 6% — до 24 000;
• 17% — до 39 600;
• 21,4% — до 71 300;
• 29,7% — до 100 000;
• 31,7% — свыше 100 000.

Подобная схема используется при определении процента на трудовые доходы граждан и приезжих, проводящих в стране более 6 месяцев.

Подоходный налог в Финляндии для физических лиц, являющихся иностранными наемными работниками, обсчитывается по фиксированной ставке – 35%.

Также с населения берутся и другие виды взносов:

• коммунальные – 16,5-21%;
• социальное страхование – 2%;
• в службу занятости – 0,6%;
• пенсионное страхование – 5,15%;
• на доходы инвестиционной категории – 28%;
• дивиденды – 28%.

Налог на недвижимость в стране относительно небольшой:

• при оформлении сделки купли/продажи квартиры или дома взимается 0,3-0,75% от общей суммы;
• процент с земельного участка составляет 0,6-1,3%.

Большое значение играет расположение объекта недвижимости.

Начисления на прибыль – основные для хозяйствующих субъектов. Они составляют 26% от чистого дохода за отчетный период. Также для юридических лиц установлены:

• корпоративные взносы – 29%;
• выплаты от стоимости активов – 18%;
• платежи с оборота – 26%;
• НДС – в среднем 23%.

По НДС стоит поговорить более подробно. Здесь действуют три вида расчетов:

• базовый составляет те самые 23%;
• на продукты и сферу общественного питания – 13%;
• на лекарственные средства, печатные издания, спорт и не только – 9%.

Этот вид взносов относится к установленным на федеральном уровне и сразу же направляется в бюджет.

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Освобождение от уплаты налога

Финское налоговое законодательство учитывает уровень жизни и базовые потребности налогоплательщиков. Применяемые ставки налогообложения по разным налогам обычно предусматривают минимальные необлагаемые налогами суммы. По каждому налогу они разные. Например:

• подоходным налогом не облагается доход, который ниже 17,6 тыс. евро в год;
• не облагается сбором наследственное имущество, стоимость которого менее 20 тыс. евро;
• не платят налог на общественное вещание физлица, чей доход ниже 14 тыс. евро в год;
• аналогичный минимум в 14 тыс. евро установлен для страховых взносов по болезни;
• не облагается НДС компания, чей годовой оборот ниже 10 тыс. евро и так далее.

Налоговая система Финляндии

Сегодня уровень жизни в Суоми очень даже высокий. Граждане не жалуются на свои зарплаты, социальные возможности, жизнь в стране. Здесь очень чисто на улицах, в магазинах хорошие свежие продукты, у вас будут приятные соседи и появятся новые друзья.

Но одно заставляет задуматься — налоговая система в стране очень жесткая. Не платить — не получится.
Можно выделить две основные особенности налоговой системы страны:

• ставки высокие;
• почти что нет льгот для разных категорий граждан;
• казна пополняется большей частью не от налогообложения фирм, а от физических лиц;
• очень строгий контроль за уплатой налогов;
• большие штрафы за опоздания или неуплату.

Да, не все так просто. А как быть иностранцам? Ведь сейчас речь шла о гражданах, а если иностранец просто приехал работать и пока не собирается получать гражданство?

Заработная плата в Финляндии по отраслям и профессиям

Финская система оплаты труда построена на том, что каждый человек должен получать достойные деньги за свою работу. В результате доходы по разным профессиям сопоставимы, хотя и находятся на разных уровнях. Нельзя забывать и о налогах, которые выравнивают разницу между отраслями. Большой доход означает значительно более высокий налог, так что люди с разными зарплатами нередко получают схожие деньги.

Таблица 1. Средняя з/п специалистов в Финляндии по отраслям

Отрасль	З/п, тыс. евро	З/п, тыс. руб.
Финансы и страхование	4,9	372,4
Торговля	4,8	364,8
Производство	4,6	349,6
Логистика	4,5	342
IT и телеком	4,4	334,4
Строительство	4,3	326,8
Научная деятельность и преподавание в ВУЗах	4,3	326,8
Госуправление	4	304
Образование	3,7	281,2
Гостиницы и общепит	3,4	258,4
Здравоохранение и соцзащита	3,3	250,8
Культура и развлечения	3	228

Имущественные налоги включают в себя все сборы, которые платят владельцы имущества – движимого и недвижимого. Налог на недвижимость в Финляндии (kiinteistovero) рассчитывается исходя из ее стоимости и включает стоимость самого здания и стоимость земли.

Стоимость здания не предполагает дифференциации по регионам и определяется одинаково по всей стране. Она включает площадь, возраст здания (может стать причиной вычета) и его тип. Больше информации на сайте налоговой администрации.

Для расчета стоимости на землю используются муниципальные карты. Земля может быть как самостоятельным объектом налогообложения, так и включаться в стоимость налога на недвижимость вместе с нормативной стоимостью зданий. Сельскохозяйственные земли могут быть освобождены от налогообложения.

Похожие записи:

• ЕНВД на грузоперевозки в 2024 году
• Ставропольский край пособия за 3 ребенка 2024 год
• Временная регистрация какие дает права на квартиру